沪深北交易所修订发布股票上市规则 强化监管提升治理水平

摘要： 近日，中国证监会批准了上海证券交易所和深圳证券交易所修订发布的主板、科创板及创业板《股票上市规则》及相关配套规则指南。此次修订明确了审计委员会的职责范围、运行机制与履职规范，强化了...

近日，中国证监会批准了上海证券交易所和深圳证券交易所修订发布的主板、科创板及创业板《股票上市规则》及相关配套规则指南。此次修订明确了审计委员会的职责范围、运行机制与履职规范，强化了董事、高级管理人员的责任以及控股股东、实际控制人的行为规范，细化了董事及高级管理人员忠实勤勉义务的内涵，并新增了事实董事的相关规定。此外，还加强了对股东尤其是中小股东权利的保障，包括保障中小股东临时提案权、进一步明确关联交易审议披露要求、完善差异表决权股东相关规定。修订内容还包括落实破产重整上位规定，优化重整进展等事项的披露要求。根据上位规则，在发布通知中也明确了上市公司调整内部监督机构设置等事项的新旧规则衔接安排。

同日，北京证券交易所发布了19件上市公司监管条线业务规则，重点是基于上位规则已经明确上市公司应当设审计委员会、不设监事会的前提，在业务规则层面明确上市公司审计委员会按照规定承接原监事会职权的具体安排。同时，落实新公司法新增要求，调整了临时提案权股东持股比例，细化了股东委托代理人出席股东会会议的要求。在此基础上，增加了信息披露“外包”行为的监管要求，优化了信息披露暂缓与豁免制度机制，并调整了文字表述和引用的新公司法条文序号。

上交所表示，未来将在证监会指导下，紧扣防风险、强监管、促发展的主旋律，突出制度建设这条主线，以高质量的业务规则体系推动提高上市公司质量，奋力开创资本市场高质量发展新局面。

深交所表示，将继续在证监会统一领导下，认真落实新“国九条”部署，紧扣防风险、强监管、促高质量发展的工作主线，保障新公司法相关规定和配套措施落实落地，持续推动提高上市公司质量和投资价值，更好服务中国经济稳中向好大局。

北交所表示，下一步将认真贯彻落实新公司法等相关要求，做好规则解读、专题培训等工作，指导上市公司在2026年1月1日前完成内部监督机构调整、公司章程及其他内部制度修订等事项，持续优化内部管理机制、提高公司治理水平。